Sprawozdanie finansowe
za 2024 rok
Data publikacji 29 kwietnia 2025r.
Sporządzono i zatwierdzono 28 kwietnia 2025r.
Stąporków
2022
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres: od 01 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r.
Nazwa spółki: ZAKŁADY URZADZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.
Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków
NIP: 658-00-01-142
REGON: 290552938
KRS: 0000081300
3
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
Dane identyfikacyjne:
• Nazwa spółki: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.
• Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków
• Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
• Nazwa i numer rejestru: KRS 0000081300
• Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg klasyfikacji GPW w Warszawie obejmuje sektor branży
elektromaszynowej. Natomiast wg PKD przedmiot działalności Spółki to produkcja konstrukcji
metalowych i ich części – 25.11.Z.
Pozostałe działalności wg PKD to:
1/ produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania – 25.21.Z,
2/ obróbka metali i nakładanie powłok na metale – 25.61.Z,
3/ obróbka mechaniczna elementów metalowych – 25.62.Z,
4/ produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych gdzie indziej niesklasyfikowanych – 25.99.Z,
5/ produkcja pieców, palenisk i palników piecowych – 28.21.Z,
6/ naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych – 33.11.Z,
7/ instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia – 33.20.Z,
8/ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii – 72.11.Z,
9/ działalność w zakresie specjalistycznego projektowania – 74.10.Z.
• Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
• Okres objęty sprawozdaniem: 01 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r. oraz dane porównywalne:
01 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.
Skład organów Spółki
• Skład Zarządu Spółki w trakcie 2024r. i na dzień bilansowy 31.12.2024r. był następujący:
- Sławomir Jędrzejczak - Prezes Zarządu od 15.03.2021r.
- Jarosław Cybulski - Członek Zarządu od 01.08.2023r.
• Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2024r. i na dzień bilansowy 31.12.2024r. był następujący:
- Rafał Mania - Przewodniczący
- Artur Mączyński - Wiceprzewodniczący
- Andrzej Piotr Pargieła - Sekretarz
- Lech Jan Pasturczak - Członek
- Michał Mania - Członek
Wskazania
• Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na
istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę.
• W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
• Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani nie jest znaczącym
inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
• W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.
Stosowane metody i zasady rachunkowości
• Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
4
• Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujęła w księgach rachunkowych
wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich
zapłaty.
• Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje
wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty.
• Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów
wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono
w wyniku finansowym:
1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci
odpisów amortyzacyjnych,
2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych
metodą pośrednią.
Wycena aktywów i pasywów
Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym, że:
1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe
oraz wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3 500 zł zaliczane są do środków
trwałych/wartości niematerialnych i prawnych z tym, że są w całości jednorazowo amortyzowane
w miesiącu oddania do użytkowania, z wyjątkiem przyjętych wartości niematerialnych i prawnych
związanych z działalnością badawczo-rozwojową i zintegrowanym programem komputerowym, które
amortyzowane są przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących
nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych
odpisów.
Amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową.
Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:
• budynki i budowle
2,5% -4,0%
• urządzenia techniczne i maszyny
4,0%-30,0%
• środki transportu
12,5%-20,0%
• pozostałe środki trwałe
17,0%-20,0%
2) Inwestycje w nieruchomościach, zaliczone do aktywów trwałych powstałe w wyniku
przekwalifikowania środków trwałych wycenia się w wartości godziwej według operatu rzeczoznawcy.
3) Zapasy wycenia się:
Materiały zgodnie z Art. 34 pkt.1 Ustawy o Rachunkowości
Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są według kosztu wytworzenia, który obejmuje
koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną
część kosztów pośrednich produkcji. Nie zalicza się do kosztu wytworzenia kosztów ogólnego zarządu
oraz kosztów sprzedaży.
Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli jest
ona niższa.
Rozchód zapasów ewidencjonowany jest wg metody FIFO.
Na koniec roku obrotowego sporządzana jest analiza wiekowa zapasów. Analiza ta stanowi podstawę
tworzenia odpisu aktualizującego o ile nie jest możliwe wykorzystanie składowanych zapasów do
produkcji według następujących zasad:
• 75% na zapasy składowane powyżej 5 lat
• 50% na zapasy składowane od 4 do 5 lat
• 25% na zapasy składowane od 3 do 4 lat
Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne.
5
4) Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis
aktualizacyjny). W przypadku powiększenia należności głównej o odsetki karne, naliczone w związku
z niedotrzymaniem terminu płatności, wartość tych odsetek ujmowana jest w przychodach finansowych,
jednocześnie kwota ta jest objęta odpisem aktualizacyjnym i obciąża koszty finansowe.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do
wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Należności wyrażone w walutach obcych
wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych
powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych
i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo.
5) Inwestycje krótkoterminowe.
Środki pieniężne – w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień
bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski.
6) Rozliczenia międzyokresowe kosztów
W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są koszty ubezpieczeń
majątkowych dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, koszty projektów objętych dotacją
oraz niedofakturowań umów długoterminowych.
7) Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się w szczególności otrzymane dotacje do aktywów
trwałych wyrażone w wartości nominalnej przychodów (długo- i krótkoterminowych).
8) Umowy długoterminowe wycenia się metodą kosztową poprzez określenie stopnia zaawansowania
prac na dzień bilansowy w takim procencie, jaki stanowi udział kosztów poniesionych od chwili
rozpoczęcia kontraktu do dnia bilansowego w pełnej kwocie kosztów realizacji obejmujące koszty
poniesione a także wymagające poniesienia dla pełnego wykonania usługi.
9) Kapitały wycenia się według wartości nominalnej.
10) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest w uzasadnionych przypadkach
łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar
kosztów finansowych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny
i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów
finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo.
11) Koszty odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe w wiarygodnie oszacowanej wartości.
12) Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie
z przepisami podatkowymi. Spółka ustala rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w związku z przejściowymi różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartości aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości
kwoty podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty.
13) Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:
− składniki aktywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski,
− składniki pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski
14) Ustalenie przychodów, kosztów i wyniku finansowego
Przychody są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne korzyści ekonomiczne w wiarygodnie
ustalonej wartości powodujące zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań, prowadzące do
6
zwiększenia kapitału własnego spółki. Przychody z tytułu sprzedaży produktów i towarów wykazywane są
w wielkości netto bez podatku od towarów i usług, i związane są bezpośrednio z działalnością spółki.
Koszty są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych
o wiarygodnie ustalonej wartości, powodujące zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań
prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego spółki. Na koszty sprzedaży produktów składa się koszt
ich wytworzenia oraz koszty sprzedaży i koszty ogólne zarządu związane z działalnością podstawową,
natomiast koszt sprzedaży towarów wykazywany jest w cenach netto ich zakupu.
Pozostałe przychody i koszty to zdarzenia gospodarcze związane tylko pośrednio z działalnością
operacyjną spółki.
Przychody i koszty finansowe są to korzyści lub wydatki związane ze sprzedażą lub posiadaniem
aktywów finansowych.
Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami
ich uzyskania obliczona w danym okresie sprawozdawczym przy zachowaniu zasady memoriału,
współmierności, ostrożności i realizacji.
Zmiany polityki rachunkowości w roku bieżącym.
W 2024r. dokonano zmian w polityce rachunkowości uzupełniając zasady rachunkowe dotyczące ewidencji
i wyceny towarów handlowych. Poza wskazanymi nie dokonano zmian istotnie wpływających na wycenę
majątku i pomiar wyniku finansowego.
Nie nastąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w sprawozdaniu
finansowym.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym
Średni kurs
w okresie
(1)
Minimalny kurs
w okresie
(2)
Maksymalny kurs
w okresie
(3)
Kurs na ostatni
dzień okresu
4,3042
4,2499
4,4016
4,2730
4,5284
4,3053
4,7895
4,3480
(1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
(2) Najniższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 136/A/NBP/2024, 242/A/NBP/2023
(3) Najwyższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 013/A/NBP/2024, 030/A/NBP/2023
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO
Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu bilansowego
Pozycja bilansu
31.12.2024
31.12.2023
PLN
EUR
PLN
EUR
Aktywa razem
36 157
8 462
33 005
7 591
Aktywa trwałe
16 765
3 924
16 843
3 874
Aktywa obrotowe
19 392
4 538
16 162
3 717
Pasywa razem
36 157
8 462
33 005
7 591
Kapitał własny
18 534
4 338
17 617
4 052
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
17 623
4 124
15 388
3 539
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2024 – 31.12.2024 przyjęto kurs EURO ogłoszony
przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,2730 zł/EURO
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2023 – 31.12.2023 przyjęto kurs EURO ogłoszony
przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,3480 zł/EURO
7
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu
Pozycja rachunku zysków i strat
2024
2023 dane
porównywalne
2023
PLN
EUR
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów
41 465
9 634
34 822
7 690
34 822
7 690
Przychody netto ze sprzedaży towarów
76
18
44
10
1 936
427
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
32 804
7 621
29 876
6 597
29 876
6 597
Wartość sprzedanych towarów
27
6
32
7
1 715
379
Zysk brutto na sprzedaży
8 710
2 024
4 959
1 095
5 167
1 141
Zysk/strata na sprzedaży
1 509
350
- 1 568
- 346
-1 360
-300
Zysk z działalności operacyjnej
1 499
348
- 1 205
- 266
-1 205
-266
Zysk (strata) brutto
862
200
- 2 106
- 465
-2 106
-465
Zysk (strata) netto
917
213
- 2 359
- 521
- 2 359
-521
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2024r.-31.12.2024r., przyjęto kurs średni
EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca
w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3042 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2023r.-31.12.2023r., przyjęto kurs średni
EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca
w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5284 zł/EURO.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu
Pozycja rachunku przepływów
pieniężnych
2024
2023
PLN
EUR
PLN
EUR
A. Przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej
5 307
1 233
3 997
883
B. Przepływy pieniężne z działalności
inwestycyjnej
- 959
- 223
-297
-66
C. Przepływy pieniężne z działalności
finansowej
-3 767
- 875
-3 505
-774
D. Przepływy pieniężne netto razem
(A+/-B+/-C)
580
135
195
43
F. Środki pieniężne na początek
okresu
372
86
177
38
G. Środki pieniężne na koniec okresu
952
223
372
86
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2024r.-31.12.2024r., przyjęto niżej
opisane
kursy EURO:
– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień,
tj. kurs 4,3042zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31grudnia 2023 roku, tj. kurs
4,3480zł/EURO,
- do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2024 roku, tj. kurs
4,2730 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023r.-31.12.2023roku., przyjęto
niżej opisane kursy EURO:
– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień,
tj. kurs 4,5284 zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. kurs
4,6899 zł/EURO,
8
– do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2023 roku, tj. kurs
4,3480 zł/EURO.
Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości
Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. stosują zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą
z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (j.t.Dz.U.2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami).
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartości ujawnionych danych,
dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem i danymi
porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem
finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR.
Spółka nie może podać wartościowego uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz w kapitale własnym
pomiędzy sprawozdaniem finansowym a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego
sporządzonego zgodnie z MSSF, w odniesieniu do MSR 16 – Środki Trwałe, MSR 21 – Skutki zmian kursów
wymiany walut obcych, MSSF 1 – Zastosowanie MSR po raz pierwszy, jako podstaw rachunkowości, gdyż
wskazanie tych danych w sposób wiarygodny nie jest możliwe, pomimo dołożenia należytej staranności.
W odniesieniu do MSR 16 Zarząd Spółki nie posiada jednoznacznych danych, co do wartości
rezydualnej poszczególnych kontrolowanych aktywów w postaci środków trwałych. Brak tych wartości
uniemożliwia oszacowanie prawidłowego odpisu amortyzacyjnego, w poszczególnych latach, który ma
bezpośredni wpływ na wynik netto Spółki oraz na jego kapitały własne.
W odniesieniu do pozostałych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości niepublikowanie
wynika z ich nieistotnego wpływu na wyniki netto Spółki w poszczególnych okresach.
Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego
sprawozdania finansowego wg MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Obszary występowania
głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie
z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie
z MSSF:
- MSR 8 – Polityki rachunkowości, zmiany w oszacowaniach oraz błędy.
Zmiana polityki rachunkowości w postaci raportowania wyników zgodnie z MSSF znajduje się w zakresie
MSSF 1.W ramach raportowania wyniku zgodnego z MSSF nie dokonywano jeszcze zmian polityk
rachunkowości ani oszacowań.
- MSR 16 – Środki trwałe
Rzeczowy majątek trwały ujęto według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Pozycja ta stanowi znaczącą
część bilansu Spółki. MSR 16 wymaga odrębnego amortyzowania komponentów środka trwałego. Spółka
nie rozpoznała wszystkich komponentów poszczególnych środków trwałych. Zastosowała zgodnie z ustawą
o rachunkowości jedną stawkę amortyzacyjną dla każdego środka trwałego jako całości. MSSF wymagają,
aby koszt nabycia środka trwałego był amortyzowany do jego wartości rezydualnej przez okres jego
wykorzystywania w jednostce. Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków
trwałych.
- MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych.
Różnice wynikające z wyceny pozycji walutowych wg kursu średniego NBP - w sprawozdaniu finansowym
i w danych porównywalnych pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały wycenione
według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zgodnie z punktem 23 MSR 21 „Skutki
zmian kursów wymiany walut obcych", pozycje te na dzień bilansowy przelicza się przy zastosowaniu kursu
zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem, po którym
natychmiastowa wymiana jest możliwa, jest kurs kupna (w przypadku aktywów) lub sprzedaży (w przypadku
pasywów) wiodącego banku Spółki. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSR
różnice pomiędzy natychmiastowym kursem wymiany i kursem średnim NBP obciążyłyby wynik okresu,
w którym przeliczenie nastąpiło oraz uległyby odwróceniu w okresie następnym.
- MSSF 1- Zastosowanie MSR, jako podstawy rachunkowości
Zgodnie z ustawą o rachunkowości należności z tytułu dostaw i usług zostały w sprawozdaniu finansowym
wycenione w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. po pomniejszeniu o odpisy
aktualizujące ich wartość. Tymczasem MSSF 1 wymaga, aby należności z tytułu dostaw i usług (o długim
terminie wymagalności – powyżej 3 miesięcy) – wycenione były w skorygowanej cena nabycia MSR 39
(wartość początkowa nie w kwocie nominalnej, lecz wg MSR 18)
- MSR 1 - Prezentacja sprawozdań finansowych
Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad
rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mogą się różnić
w istotnym stopniu. Także zakres informacji dodatkowej zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jest
mniejszy od zakresu przewidzianego wymogami MSSF.
9
- MSSF 15-Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11-Umowy o usługę budowlaną i MSR 18-
Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje. Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania
przychodów w wysokości ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do
wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Inne istotne zasady wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodu w wysokości ceny transakcyjnej
w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce
wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane
w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie
upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów
pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest mniejsza, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne
są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi
odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty
poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie
przez okres konsumowania korzyści z kontraktu. Zastosowanie nowego standardu do umów zawartych
przez Spółkę mogłoby mieć wpływ na wskazane przychody i koszty. Spółka nie przeprowadziła pełnej
analizy umów w kontekście zmiennego standardu, wobec czego nie jest w stanie podać wiarygodnego
wpływu zmian na sprawozdanie finansowe.
Stąporków, 28 kwietnia 2025r.
10
II. Bilans
BILANS
Nota
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
A k t y w a
w tys. zł
w tys. zł
A. Aktywa trwałe
16 765
16 843
I. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
46
33
II. Rzeczowe aktywa trwałe
2
14 400
14 657
III.. Należności długoterminowe
0
0
IV. Inwestycje długoterminowe
3
2 061
1 997
.1. Nieruchomości
2 061
1 997
.2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
.3. Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
4. Inne inwestycje długoterminowe
0
0
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
258
156
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
258
156
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
B. Aktywa obrotowe
19 392
16 162
I. Zapasy
5
10 903
11 190
II. Należności krótkoterminowe
6
7 221
4 452
.1. Należności od jednostek powiązanych
0
0
2..Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
3..Należności od pozostałych jednostek
7 221
4 452
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6 977
3 984
-do 12 miesięcy
6 977
3 984
-powyżej 12 miesięcy
0
0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
38
127
c)inne
206
341
d)dochodzone na drodze sądowej
0
0
III.. Inwestycje krótkoterminowe
7
948
367
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
948
367
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
948
367
-środki pieniężne w kasie i na rachunkach
948
367
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8
320
153
C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy
0
0
D. Akcje (udziały) własne
0
0
A k t y w a r a z e m
36 157
33 005
BILANS
Nota
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
P a s y w a
w tys. zł
w tys. zł
I. A. Kapitał własny
18 534
17 617
I. Kapitał zakładowy
10
2 211
2 211
II. Kapitał zapasowy
11
15 406
17 765
III.. Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
V Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
VI. Zysk (strata) netto
917
-2 359
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
17 623
15 388
I. Rezerwy na zobowiązania
12
1 732
1 629
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
897
850
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
787
731
- długoterminowa
205
210
- krótkoterminowa
582
521
3. Pozostałe rezerwy
48
48
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
48
48
II. Zobowiązania długoterminowe
13
991
1 498
.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
.2. Wobec pozostałych jednostek
991
1 498
III. Zobowiązania krótkoterminowe
14
14 682
12 247
1.Zobowiązania wobec jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
2.Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
0
0
11
3.Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
14 626
12 191
4. Fundusze specjalne
56
56
IV. Rozliczenia międzyokresowe
15
218
14
.1. Ujemna wartość firmy
0
0
.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
218
14
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
218
14
P a s y w a r a z e m
36 157
33 005
Wartość księgowa
18 534
17 617
Liczba akcji
6 503 790
6 503 790
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
16
2,85
2,71
Rozwodniona liczba akcji
0
0
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,00
0,00
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
w tys. zł
w tys. zł
1. Należności warunkowe
0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
659
635
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
659
635
- udzielonych gwarancji i poręczeń
659
635
3. Inne (z tytułu)
46 013
45 684
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw
1 066
780
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych
2 134
2 417
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu
7 843
6 017
- przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka
27 012
28 512
-zastaw na zapasach
5 000
5 000
-zastaw na rzeczach ruchomych
2 959
2 959
Pozycje pozabilansowe, razem
46 672
46 319
Stąporków, 28 kwietnia 2025r.
12
III. Rachunek zysków i strat
Wariant kalkulacyjny
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
dane
porównywalne
31 grudnia 2023
w tys. zł
w tys. zł
w tys. zł
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
41 541
34 867
36 758
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
18
41 465
34 822
34 822
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
19
76
45
1 936
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
20
32 831
29 908
31 591
- od jednostek powiązanych
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
32 804
29 876
29 876
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
27
32
1 715
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
8710
4 959
5 167
D. Koszty sprzedaży
20
280
297
297
E. Koszty ogólnego zarządu
20
6 921
6 230
6 230
F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E)
1 509
-1 568
-1 360
G. Pozostałe przychody operacyjne
21
2 032
2 861
970
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
47
4
4
II. Dotacje
95
0
0
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
110
786
786
IV. Inne przychody operacyjne
1 780
2 071
180
H. Pozostałe koszty operacyjne
22
2 042
2 498
815
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
0
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
220
0
0
III. Inne koszty operacyjne
1 821
2 498
815
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
1 499
-1 205
-1 205
J. Przychody finansowe
23
581
0
0
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
0
a) od jednostek powiązanych, w tym
0
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
b) od pozostałych jednostek, w tym
0
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
II. Odsetki, w tym:
4
0
0
- od jednostek powiązanych
0
0
0
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym
0
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
0
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
V. Inne
577
0
0
K Koszty finansowe
24
1 218
901
901
I. Odsetki, w tym:
504
555
555
- dla jednostek powiązanych
0
0
0
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym
0
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
0
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
IV. Inne
714
346
346
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
862
-2 106
-2 106
M. Podatek dochodowy
25
-55
253
253
I. Część bieżąca
0
0
0
II Część odroczona
-55
253
253
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
0
0
0
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
26
917
-2 359
-2 359
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
917
-2 359
-2 359
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 503 790
6 503 790,00
6 503 790,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
26
0,14
-0,36
-0,36
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
0
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0
0,00
0,00
Stąporków, 28 kwietnia 2025r.
13
IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
w tys. zł
w tys. zł
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
17 617
21 277
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
0
0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
17 617
21 277
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
2 211
2 211
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2 211
2 211
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
17 765
12 771
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
-2 359
4 994
a) zwiększenia (z tytułu)
0
4 994
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- podziału zysku (ustawowo)
0
4 994
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
2 359
0
- pokrycia straty
2 359
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
15 406
17 765
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości
0
0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-2 359
6 295
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
6 295
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
0
6 295
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
6 295
- zasilenie kapitału zapasowego
0
6 295
- wypłata dywidendy
0
0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
2 359
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
danych porównywalnych
2 359
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
2 359
0
- pokrycia straty z kapitału zapasowego
2 359
0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6. Wynik netto
917
- 2359
a) zysk netto
917
0
b) strata netto
0
-2 359
c) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
18 534
17 617
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
18 534
17 617
Stąporków, 28 kwietnia 2025r.
14
V. Rachunek przepływów pieniężnych
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
w tys. zł
w tys. zł
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -
metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
917
-2 359
II. Korekty razem
4 390
6 357
1.Udzial w (zyskach)stratach netto jednostek powiązanych
wycenionych metoda praw własności
0
0
2. Amortyzacja
1 383
1 323
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-85
-290
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
479
524
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
16
-4
6. Zmiana stanu rezerw
103
-32
7. Zmiana stanu zapasów
287
173
8. Zmiana stanu należności
-2 769
4 261
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
5 113
282
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-73
186
11. Inne korekty
-64
-66
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
5 307
3 997
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
0
4
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
0
4
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
959
301
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
950
301
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
9
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-959
-297
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
0
0
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
0
0
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4. Inne wpływy finansowe
0
0
II. Wydatki
3 767
3 505
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
1 301
3. Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
2 510
818
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
15
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
778
862
8. Odsetki
479
524
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-3 767
-3 505
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
580
195
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
581
189
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
1
-6
F. Środki pieniężne na początek okresu
372
177
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
952
372
- o ograniczonej możliwości dysponowania
320
155
Stąporków, 28 kwietnia 2025r.
16
VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia
CZĘŚĆ 1. – Noty objaśniające do bilansu.
Nota 1.1 (do poz. A. I aktywów)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
0
0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w
tym:
46
33
- oprogramowanie komputerowe
46
33
d) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne razem
46
33
Nota 1.2 (do poz. A. I aktywów)
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
2024
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
wyszczególnienie
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
-
oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na początek okresu
0
0
1 611
1 611
0
0
1 611
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
69
69
0
0
69
-zakup
0
0
69
69
0
0
69
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
--inne (różnice
inwentaryzacyjne)
0
0
0
0
0
0
0
17
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0
0
1 680
1 680
0
0
1 680
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
0
0
1 578
1 578
0
0
1 578
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
0
0
56
56
0
56
- zwiększenia
0
0
56
56
0
0
56
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
-inne (różnice
inwentaryzacyjne)
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
0
1 634
1 634
0
0
1 634
h) odpisy aktualizujące
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy aktualizujące
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0
0
46
46
0
0
46
2023
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne
i prawne, razem
wyszczególnienie
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
-
oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na początek okresu
0
0
1 611
1 611
0
0
1 611
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
-inne (różnice
inwentaryzacyjne)
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0
0
1 611
1 611
0
0
1 611
18
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
0
1 544
1 544
0
0
1 544
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
0
0
34
34
0
34
- zwiększenia
0
0
34
34
0
0
34
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
-inne (różnice
inwentaryzacyjne)
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
0
1 578
1 578
0
0
1 578
h) odpisy aktualizujące
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy aktualizujące
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
0
0
33
33
0
0
33
19
Nota 1.3 (do poz. A. I aktywów)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) własne
46
33
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne razem
46
33
Nota 2.1 (do poz. A. II aktywów)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) środki trwałe, w tym:
13 629
14 425
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
413
413
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
9 857
10 211
- urządzenia techniczne i maszyny
2 748
3 097
- środki transportu
546
620
- inne środki trwałe
66
84
b) środki trwałe w budowie
761
232
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
10
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
14 400
14 657
Rzeczowe aktywa trwałe obciążone są hipoteką w kwocie 4 500,00 tys. zł na rzecz PKO BP S.A. tytułem
zabezpieczenia udzielonych kredytów (nota 14.1 i nota 17) i Linii Gwarancyjnej, na rzecz ING Bank Śląski S.A.
w kwocie 22 000,00 tys. zł tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu, na rzecz Starostwa Powiatowego
Końskie w kwocie 512,1 tys. zł tytułem zabezpieczenia wykupu gruntu z wieczystego użytkowania. Ponadto
ustanowiony jest zastaw na rzeczach ruchomych w kwocie 2 958,6 tys. zł oraz zastaw na zapasach na kwotę
5 000,00 tys. zł na rzecz ING Bank Śląski S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu.
Nota 2.2 (do poz. A. II aktywów)
GRUNTY UŻYTKOWANE WIECZYŚCIE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Powierzchnia (m2)
0,00
0,00
Wartość (w tys. zł)
0,00
0,00
W 2015 roku grunty w wieczystym użytkowaniu nabyto na własność.
Nota 2.3 (do poz. A. II aktywów)
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) własne
6 561
11 533
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu:
7 068
2 892
- maszyny i urządzenia
6 579
2 272
- samochody
489
620
Środki trwałe bilansowe razem
13 629
14 425
Nota 2.4 (do poz. A. II aktywów)
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
-używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
0
0
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
0
0
20
Nota 2.5 (do poz. A.II aktywów)
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2024
- grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego
gruntu)
- budynki,
lokale i obiekty
inżynierii lądowej
i wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- inne środki
trwałe
- środki trwałe w
budowie
- zaliczki na
środki trwałe w
budowie
Środki trwałe,
razem
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
413
18 783
22 804
1 822
1 958
232
0
46 011
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
496
251
22
881
10
1 660
- przejęcie s-ki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
496
251
22
881
10
1 660
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
356
214
0
352
0
923
- sprzedaż
0
0
191
0
0
0
0
191
-likwidacja
0
0
0
214
0
0
0
214
- inne
0
0
166
0
0
352
0
518
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
413
18 783
22 943
1 858
1 980
761
10
46 748
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
8 572
19 707
1 202
1 873
0
0
31 354
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
353
488
110
41
0
0
993
- zwiększenia
0
353
825
200
41
0
0
1 420
- amortyzacja planowa
0
353
825
200
41
0
0
1 420
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
337
90
0
0
0
427
- sprzedaż
0
0
191
0
0
0
0
191
- likwidacja
0
0
0
143
0
0
0
143
- inne
0
0
146
-53
0
0
0
93
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
8 925
20 195
1 312
1 914
0
0
32 347
h) odpisy aktualizujące wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy aktualizujące wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
413
9 857
2 748
546
66
761
10
14 400
21
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2023
- grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego
gruntu)
- budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- inne środki
trwałe
- środki trwałe w
budowie
- zaliczki na
środki trwałe w
budowie
Środki trwałe,
razem
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
413
18 783
22 255
1 632
1 899
223
0
45 204
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
549
190
58
301
0
1 098
- przejęcie s-ki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
549
190
58
301
0
1 098
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
292
0
292
- sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
-inne
0
0
0
0
0
292
0
292
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
413
18 783
22 804
1 822
1 958
232
0
46 011
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
8 215
19 025
973
1 852
0
0
30 065
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
357
681
229
22
0
0
1 289
- zwiększenia
0
357
681
229
22
0
0
1 289
- amortyzacja planowa
0
357
681
229
22
0
0
1 289
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
0
- sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
8 572
19 707
1 202
1 873
0
0
31 354
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
413
10 211
3 097
620
84
232
0
14 657
22
Nota 3 (do poz. A. IV aktywów)
ZMIANA STANU INWESTYCJI W
NIERUCHOMOŚCI
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) stan na początek okresu
1 997
1 931
b) zwiększenie (z tytułu)
64
66
- przeszacowania wartości wg operatu
64
66
c) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
- przeszacowania wartości wg operatu
0
0
d) stan na koniec okresu
2 061
1 997
Wartość godziwa ustalona w oparciu o operat sporządzony przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego.
Metodologie wyceny oparto na wymogach określonych w Dziale IV, Rozdział 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997r.
o gospodarce nieruchomościami, rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 września 2004r. w sprawie wyceny
nieruchomości i sporządzania operatu szacunkowego, a także standardach zawodowych rzeczoznawców
majątkowych. Do wyceny wartości rynkowej zastosowano podejście porównawcze- metoda porównania parami oraz
metodę korygowanie ceny średniej.
Nota 3.1 (do poz. A. IV aktywów)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE,
RAZEM
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
24
24
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):
24
24
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
24
24
b) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
0
0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
23
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
0
0
...
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
24
24
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość razem
24
24
Wartość bilansowa, razem
0
0
Nota 4 (do poz. A. V aktywów)
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
156
343
a) odniesionych na wynik finansowy
156
343
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
102
5
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
102
5
-rezerwa na niewykorzystany urlop
8
0
- odpis aktualizujący zapasy
39
0
- rezerwa na premie
38
0
- rezerwa na odprawy emerytalne
3
5
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- niezapłacone wynagrodzenia i ZUS
14
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia *
0
-192
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
-192
-zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS
0
-39
- odpis aktualizujący zapasy
0
-130
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
-4
- rezerwa na sprawy sądowe
0
-9
- rezerwa na premie
0
-10
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w
tym:
258
156
a) odniesionych na wynik finansowy
258
156
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie
powstania i odwrócenia różnic przejściowych
Ujemne różnice przejściowe
Data
wygaśnięcia
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Aktywa
1. Odpis aktualizujący zapasy
2025
206
0
2. Odpis aktualizujący należności
2025
0
0
3. Rezerwa na koszty gwarancyjne
2025
48
48
4. Rezerwa na sprawy sądowe
2025
0
0
5. Rezerwa na premie
2025
200
0
Pasywa
1.Zobowiązania- wynagrodzenia + ZUS
2025
115
41
2.Zobowiązania z tytułu odsetek
2025
0
0
3.Rezerwa na odprawy emerytalno- rentowe
2025
242
227
4.Rezerwa na niewykorzystany urlop
2025
545
504
Suma
1 356
820
24
Nota 5.1 (do poz. B.I aktywów)
ZAPASY
31 grudnia 2024
31 grudnia
2023
a) materiały
6 018
6 649
b) półprodukty i produkty w toku
2 972
2 778
c) produkty gotowe
1 368
1 315
d) towary
457
395
e) zaliczki na dostawy
87
53
Zapasy, razem netto
10 903
11 190
Odpis aktualizujący zapasy
210
0
Zapasy, razem brutto
11 113
11 190
Nota 5.2 (do poz. B. I aktywów)
ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ ZAPASÓW
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) materiały
206
0
b) półprodukty i produkty w toku
0
0
c) produkty gotowe
4
0
Odpis aktualizujący zapasy, razem
210
0
Odpis aktualizujący zapasy dotyczy wyceny bilansowej produktów gotowych po koszcie wytworzenia
nie wyższym od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy
Nota 6.1(do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) od jednostek powiązanych
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
7 221
4 452
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6 977
3 984
- do 12 miesięcy
6 977
3 984
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
38
127
551 - inne
206
341
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
7 221
4 452
d) odpisy aktualizujące wartość należności
2 519
2 550
Należności krótkoterminowe brutto, razem
9 740
7 002
Nota 6.2 (do poz. B. II aktywów)
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Stan na początek okresu
2 550
2 574
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
-utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności wątpliwych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
31
23
-rozwiązanie odpisu aktualizującego
31
23
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu, w tym:
2 519
2550
-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych dot.
zaliczek na koniec okresu
0
0
-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tyt.
dostaw i usług na koniec okresu
0
2550
25
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) z tytułu dostawy i usług, w tym od
6 977
3 984
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
6 977
3 984
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
38
127
c) inne, w tym od
206
341
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
206
341
d) dochodzone na drodze sądowej
0
0
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
7 221
4 452
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
2 519
2 550
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
9 740
7 002
Nota 6.4 (do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) w walucie polskiej
6 632
4 545
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 108
2 457
jednostka walutowa EUR
1 534
553
po przeliczeniu na PLN
3 108
2 457
jednostka walutowa CDN
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
jednostka walutowa GBP
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
9 740
7 002
Nota 6.5 (do poz. B.II aktywów)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
31 grudnia
2024
31 grudnia
2023
a) do 1 miesiąca (związane z normalnym tokiem sprzedaży)
3 900
645
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 389
1 543
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
32
21
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
4 175
4 325
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
9 496
6 534
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
2 519
2 550
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
6 977
3 984
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy od 1 miesiąca do 3 miesięcy związany jest
z normalnym tokiem sprzedaży.
Nota 6.6 (do poz. B.II aktywów)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z
PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) do 1 miesiąca
1 424
473
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
123
1 175
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
127
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
2 628
2 550
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
4 175
4 325
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
2 519
2 550
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
1 656
1 775
26
Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na należności wątpliwe.
Nota 6.7 (do poz. B.II aktywów)
Rok 2024
Brutto
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Odpis
aktualizacyj
ny
Netto
Przeterminowane
nie objęte
odpisem
aktualizacyjnym
1. Należności z tytułu dostaw i usług
9 496
9 496
0
2 519
6 977
1 656
2. Należności z tytułu podatków
38
38
0
0
38
0
3. Pozostałe należności
206
206
0
0
206
0
4. Należności sporne
0
0
0
0
0
0
5. Należności sądowe
0
0
0
0
0
0
9 740
9 740
0
2 519
7 221
1 656
Rok 2023
Brutto
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Odpis
aktualizacyj
ny
Netto
Przeterminowane
nie objęte
odpisem
aktualizacyjnym
1. Należności z tytułu dostaw i usług
6 534
6 534
0
2 550
3 984
1 775
2. Należności z tytułu podatków
127
127
0
0
127
0
3. Pozostałe należności
341
341
0
0
341
0
4. Należności sporne
0
0
0
0
0
0
5. Należności sądowe
0
0
0
0
0
0
7 002
7 002
0
2 550
4 452
1 775
Nota 7.1 (do poz. B. III aktywów)
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
c) w jednostkach stowarzyszonych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
d) w znaczącym inwestorze
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
e) we wspólniku jednostki współzależnej
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
f) w jednostce dominującej
27
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
g) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
948
367
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
948
367
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
948
367
Na dzień 31.12.2024r wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosiły 312 137,67 zł.
Nota 7.2 (do poz. B. III aktywów)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) w walucie polskiej
354
285
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
594
82
jednostka walutowa EUR
135
19
po przeliczeniu na PLN
578
82
jednostka walutowa USD
4
0
po przeliczeniu na PLN
16
0
jednostka walutowa UAH
2
2
po przeliczeniu na PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
948
367
Nota 8 (do poz. B.IV aktywów)
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów tym:
208
73
- ubezpieczenia majątkowe
65
64
- prenumeraty i inne
142
9
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
112
80
- podatek Vat do rozliczenia w następnych okresach
112
80
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
320
153
Odpis aktualizujący krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe brutto, razem
320
153
28
Nota 10 (do poz. A. I pasywów)
31 grudnia 2024
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ogranicz
enia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
w zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
4 103 790
1 395 288,60
gotówka
26.01.1995r.
26.01.1995r.
B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
400 000
136 000,00
gotówka
31.08.2007r.
31.08.2007r.
C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
2 000 000
680 000,00
gotówka
17.07.2017r.
17.07.2017r.
Liczba akcji razem
6 503 790
Kapitał zakładowy,
razem
2 211 288,60
Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł
Wg stanu na 31.12.2024r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła 2 211 288,60 zł, z tego akcjonariuszami ZUK
„Stąporków” S.A. którzy posiadali co najmniej 5% głosów na WZA byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
(%)
Liczba głosów
Udział w głosach
(%)
FRAM Fundacja Rodzinna
2 188 592
33,65
2 188 592
33,65
Lech Jan Pasturczak
507 896
7,81
507 896
7,81
Andrzej Piotr Pargieła
689 423
10,60
689 423
10,60
Stanisław Juliusz Pargieła
742 800
11,42
742 800
11,42
Artur Mączyński
636 896
9,79
636 896
9,79
31 grudnia 2023
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ogranicze
nia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
w zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
4 103 790
1 395 288,60
gotówka
26.01.1995
r.
26.01.1995r.
B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
400 000
136 000,00
gotówka
31.08.2007
r.
31.08.2007r.
C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
2 000 000
680 000,00
gotówka
17.07.2017
r.
17.07.2017r.
Liczba akcji razem
6 503 790
Kapitał zakładowy,
razem
2 211 288,60
Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł
Nota 11 (do poz. A. II pasywów)
KAPITAŁ ZAPASOWY
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 320
5 320
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
10 086
12445
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy, razem
15 406
17 765
29
Nota 12.1 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,
w tym:
850
785
a) odniesionej na wynik finansowy
850
785
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2. Zwiększenia
47
65
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
47
65
-środki trwałe
33
51
-inwestycje w nieruchomościach
14
14
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia
0
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
0
0
-umowy długoterminowe
0
0
-środki trwałe
0
0
-inwestycje w nieruchomościach
0
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
897
850
a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu)
897
850
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic
przejściowych.
Dodatnie różnice przejściowe
Data wygaśnięcia
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Aktywa
1. Środki trwałe
2025
2 850
2 677
2. Inwestycja w nieruchomości
2025
1 870
1 797
3. Umowy długoterminowe
2025
0
0
Pasywa
Suma
4 720
4 474
Nota 12.2 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) stan na początek okresu
520
595
b) zwiększenia
677
26
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
615
101
e) stan na koniec okresu
582
520
30
Nota 12.3 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) stan na początek okresu
210
183
b) zwiększenia (z tytułu)
0
27
c) wykorzystanie (z tytułu)
5
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
e) stan na koniec okresu
205
210
Nota 12.4 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ POZOSTAŁEJ REZERWY
(WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) stan na początek okresu
48
98
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
50
e) stan na koniec okresu
48
48
Nota 13.1 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym
a.a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
a.b) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
b.a) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.b) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.c) wobec innych jednostek
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c) wobec pozostałych jednostek, w tym
c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
31
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.b) wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.c) wobec innych jednostek
991
1 498
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
763
1 245
- umowy leasingu finansowego
763
1 245
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
228
253
Zobowiązania długoterminowe, razem
991
1 498
Nota 13.2 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) powyżej 1 roku do 3 lat
796
1114
b) powyżej 3 do 5 lat
69
259
c) powyżej 5 lat
125
125
Zobowiązania długoterminowe, razem
991
1 498
Nota 13.3 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) w walucie polskiej
414
492
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na
zł)
577
1 006
jednostka walutowa EUR
124
214
po przeliczeniu na PLN
577
1 006
Zobowiązania długoterminowe, razem
991
1 498
32
Nota 13.4 (do poz. B. II pasywów)
Rok 2024
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
w zł
waluta
oprocentowania
spłaty
-
-
0
PLN
0
PLN
Rok 2023
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa
(firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
w zł
waluta
oprocentowania
-
-
0
PLN
0
PLN
W Spółce nie wystąpiły kwoty kredytów pozostających do spłaty w okresie dłuższym niż rok.
33
Nota 14.1(do poz. B. III pasywów)
Rok 2023
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
zł
waluta
oprocentowania
spłaty
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warszawa
4 500
PLN
0
PLN
07.06.2024
Hipoteka do kwoty 6 000 000,00 PLN
ING Bank
Śląski S.A.
.
Katowice
13 400
PLN
1 848
PLN
29.06.2024
Hipoteka do kwoty 22 000 000,00 PLN +Zastaw na
rzeczach ruchomych 2 958 653 PLN + zastaw na
zapasach 5mln PLN + Gwarancja BGK
6016750PLN (weksel)**
977
EUR
4 250
PLN
29.06.2024
*
*hipoteka włącznie w ramach linii wieloproduktowej
Rok 2024
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa
(firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
zł
waluta
oprocentowania
spłaty
ING Bank
Śląski S.A.
Katowice
0
PLN
13 400
PLN
3 344
PLN
29.06.2025
Hipoteka do kwoty 22 000 000,00 PLN +Zastaw na
rzeczach ruchomych 2958653 PLN + zastaw na
zapasach 5mln PLN +Gwarancja BGK 6016750,00PLN
(weksel)**
0
EUR
0
PLN
29.06.2025
*
PKO BP
Warszawa
0
PLN
3 000
PLN
237
03.12.2025
Hipoteka do kwoty 4 500 000,00 PLN
.
34
Nota 14.2 (do poz. B. III pasywów)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym
a.a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
a.b) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b) wobec pozostałych jednostek których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym
b.a) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.b) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.c) wobec innych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c) wobec pozostałych jednostek, w tym
14 682
12 191
c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
.
35
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.b)wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.c) wobec innych jednostek
14 626
12 191
- kredyty i pożyczki, w tym:
3 581
6 098
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe (leasing)
573
759
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
6 072
2 760
- do 12 miesięcy
6 072
2 760
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
2 422
1 057
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
1 180
784
- z tytułu wynagrodzeń
711
642
- inne, z tytułu:
87
91
- umów leasingu
0
0
- pozostałe
87
91
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
56
56
- fundusz socjalny
56
56
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
14 682
12 247
Nota 14.3 (do poz. B. III pasywów)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) w walucie polskiej
14 517
11 105
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
165
1 142
jednostka walutowa EUR
39
263
po przeliczeniu na PLN
165
1 142
jednostka walutowa NOK
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
14 682
12 247
Nota 15 (do poz. B.IV pasywów)
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
- inne
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
218
14
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- dotacje na środki trwałe
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
- dotacje na środki trwałe
218
14
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
218
14
.
36
Nota 16
2024
Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = 2,85 zł
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,67 EUR
2023
Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w zł =2,71 zł
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO =0,62 EUR
CZĘŚĆ 2. – Noty objaśniające do rachunku wyników.
Nota 18.1 (do poz. A. I rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Sprzedaż produktów
40 102
34 025
- w tym: od jednostek powiązanych
- Energetyka
4 415
3 797
- Konstrukcje stalowe
26 332
19 527
- Produkcja seryjna
9 355
10 701
Sprzedaż usług
1 363
797
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
- Przemysł wydobywczy
0
0
- Pozostałe usługi
1 363
797
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
41 465
34 822
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Nota 17
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
1. Należności warunkowe
0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
659
635
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
659
635
- udzielonych gwarancji i poręczeń
659
635
3. Inne (z tytułu)
46 013
45 684
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności
dostaw
1 066
780
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych
2 134
2 417
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu
7 843
6 017
- przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka
27 012
28 512
-zastaw na zapasach
5 000
5 000
-zastaw na rzeczach ruchomych
2 959
2 959
Pozycje pozabilansowe, razem
46 672
46 319
.
37
Nota 18.2 (do poz. A.I rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) kraj
22 460
9 936
b) eksport
19 005
25 186
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
41 465
34 822
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody ze sprzedaży na kraj pozyskiwane były przede wszystkim w segmencie konstrukcji stalowych.
Kluczowym kontrahentem Spółki w segmencie konstrukcji stalowych jest firma BERNAS ENGINERRING Spółka
z o.o. z siedzibą w Polsce, którego udział w obrotach ogółu przychodów ze sprzedaży wyniósł 22,61%.
Natomiast w segmencie produkcji seryjnej kluczowym kontrahentem Spółki jest Huennebeck GmbH z siedzibą
w Niemczech , którego udział w obrotach ogółem przychodów ze sprzedaży wyniósł 13,74%. Zarząd spółki, aby
zmniejszyć ryzyko koncentracji tak dużego wolumenu sprzedaży na jednego kontrahenta poszukuje i nawiązuje
współpracę z kontrahentami krajowymi i w eksporcie w segmencie produkcji seryjnej oraz konstrukcji stalowych.
Nota 19.1 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
dane
porównywalne
31 grudnia 2023
Sprzedaż towarów
76
44
1 936
Przychody netto ze sprzedaży towarów
76
44
1 936
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
0
Nota 19.2 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
dane
porównywalne
31 grudnia 2023
a) kraj
76
44
1 936
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
0
b) eksport
0
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów , razem
76
44
1 936
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
0
Nota 20 (do poz. B. I, poz. D, poz. E rachunku zysków i strat)
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) amortyzacja
1 383
1 323
b) zużycie materiałów i energii
14 962
13 726
c) usługi obce
8 862
6 436
d) podatki i opłaty
676
678
e) wynagrodzenia
11 014
11 087
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym
2 388
2 307
- emerytalne
1 024
1 034
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
949
741
- reprezentacja i reklama
303
161
- podróże służbowe
317
289
- ubezpieczenia majątkowe
251
220
- inne
78
71
Koszty według rodzaju, razem
40 234
36 299
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-15
-123
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
243
19
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
280
297
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
6 922
6 230
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
32 804
29 876
.
38
Nota 21 (do poz. G. rachunku zysków i strat)
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
dane
porównywalne
31 grudnia 2023
a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
0
50
50
-rozwiązanie rezerwy na uprawdopodobnione straty
0
0
0
-rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe
0
50
50
b) pozostałe, w tym
1 780
2 021
130
- inne
8
48
48
- inwentaryzacja
61
82
82
- sprzedaż materiałów
1 711
1 891
0
Inne przychody operacyjne, razem
1 780
2 071
180
Nota 22 (do poz. H. rachunku zysków i strat)
INNE KOSZTY OPERACYJNE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
dane
porównywalne
31 grudnia 2023
a) utworzenie rezerwy (z tytułu)
0
0
0
-utworzenie rezerwy na sprawy sądowe
0
0
0
b) pozostałe, w tym
1 821
2 498
815
- inne
107
248
248
-kary i odszkodowania
0
127
127
-koszty sądowe/odzyskiwania należności/kary/odszkodowania
7
6
6
-prowizje za gwarancje bankowe
14
9
9
- inwentaryzacja
186
425
425
- sprzedaż materiałów
1 507
1 683
0
Inne koszty operacyjne, razem
1 821
2 498
815
Nota 23.1 (do poz. J. rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
4
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek
4
0
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
4
0
Nota 23.2 (do poz. J. rachunku zysków i strat)
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) dodatnie różnice kursowe
173
0
- zrealizowane
-8
0
- niezrealizowane
181
0
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
404
0
-inne
404
0
Inne przychody finansowe, razem
577
0
.
39
Nota 24.1 (do poz. K. rachunku zysków i strat)
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) od kredytów i pożyczek
479
524
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
479
524
b) pozostałe odsetki
25
31
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
25
31
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
504
555
Nota 24.2 (do poz. K. rachunku zysków i strat)
INNE KOSZTY FINANSOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) ujemne różnice kursowe
0
78
- zrealizowane
0
359
- niezrealizowane
0
-281
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
- odsetki od należności
c) pozostałe, w tym:
714
268
- odpisane należności z tyt. Odsetek
- inne
714
268
Inne koszty finansowe, razem
714
346
Nota 25 (do poz. M. rachunku zysków i strat)
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
1. Zysk (strata) brutto
862
-2 106
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
1 059
-359
- zrealizowane różnice kursowe
0
0
- wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym:
106
836
- rozliczenie dotacji
0
0
- umorzenie subwencji
0
0
- zwrot kosztów sądowych które były nkup
0
0
- przeszacowanie inwestycji w nieruchomościach
64
66
- rozwiązane rezerwy nie zaliczane przy tworzeniu do k.u.p
42
770
- korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, w tym:
1 165
477
- PFRON i inne opłaty
105
106
- amortyzacja śr. trwałych bilansowa
-19
-67
- odsetki budżetowe
17
20
- rozliczenie rat leasingowych
-229
-304
-różnice inwentaryzacyjne
186
426
- nie wypł. wynagrodzenie, składki ZUS w roku następnym
115
41
- wypłacone wynagrodzenia z poprzedniego roku
-59
-244
- kary i odszkodowania
0
116
- rezerwa na straty, koszty
215
-126
-odpis aktualizujący należności i zapasy
220
0
-pozostałe tytuły zwiększające koszty uzyskania przychodu
614
509
3. Dochód do opodatkowania
1 921
-2 466
4.Odliczenia od dochodu (straty z lat ubiegłych, dotacje)
1 921
0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
0
0
4. Podatek dochodowy według stawki 19 %
0
0
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
0
0
.
40
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT:
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
-55
253
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy
0
0
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
-55
253
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
DOTYCZĄCY:
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
- działalności zaniechanej
0
0
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
0
0
Nota 26
ZYSK NETTO NA JEDNA AKCJĘ ZWYKŁĄ
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Zysk (strata) netto w zł
916 942,32
-2 359 547,03
Liczba akcji zwykłych w szt.
6 503 790
6 503 790
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł
0,14
-0,36
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł
0,00
0,00
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą została ustalony przez podzielenie zysku/straty netto przez ilość akcji
zwykłych na ostatni dzień roku.
Strata netto za 2023r. w kwocie 2 359 547,03 zł zastała pokryta kapitałem zapasowy spółki.
Zysk netto za 2024r. w kwocie 916 942,32 zł proponuje się zasilić kapitał zapasowy spółki.
W związku z nowelizacją Ustawy o rachunkowości od dnia 01.01.2025 r. zmianie uległ art. 42 ust. 2 tejże
ustawy, na skutek czego w wyniku podstawowej działalności operacyjnej nie są prezentowane przychody
i koszty ze sprzedaży materiałów. Zmianę tą w celu zapewniania porównywalności danych Spółka pro forma
prezentuje w tabeli poniżej.
Zestawienie różnic pomiędzy danymi
ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
danych porównywalnych, a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi
Dane
porównywalne
31-12-2023
Dane
opublikowane
31-12-2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów, w tym:
34 867
36 758
Przychody netto ze sprzedaży produktów
34 822
34 822
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
45
1 936
Koszt sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
w tym :
29 908
31 591
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
29 876
29 876
wartość sprzedanych towarów i materiałów
32
1 715
Zysk (strata) ze sprzedaży
-1 568
-1 360
Pozostałe przychody operacyjne
2 861
970
inne przychody operacyjne
2 071
180
Pozostałe koszty operacyjne
2 498
815
inne koszty operacyjne
2 498
815
.
41
CZĘŚĆ 3. - Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.
Nota 27
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA
POCZĄTEK I KONIEC OKRESU
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
a) Środki pieniężne razem (stan na początek okresu)
372
177
- środki pieniężne w kasie
10
14
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
362
163
- inne środki pieniężne
a) Środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)
952
372
- środki pieniężne w kasie
0
10
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
952
362
- inne środki pieniężne
Zmiana stanu środków pieniężnych
580
195
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
5 307
3 997
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej
-959
-297
Środki pieniężne z działalności finansowej
-3 767
-3505
W działalności operacyjne rachunku przepływów pieniężnych wystąpiła pozycja „Inne korekty” w wartości
64 000 zł. Na tę kwotę składa się wartość przeszacowania wartości inwestycji w nieruchomościach.
CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające.
4.1. Informacja o instrumentach finansowych.
Zmiana stanu instrumentów finansowych:
Dane za 2024r.
stan na 01.01.2024
zwiększenia
zmniejszenia
stan na 31.12.2024
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
366 749,03
29 834 293,89
29 252 854,42
948 188,49
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
6 097826,29
70 358 662 18
72 875 045 26
3 581 443,21
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 003 630,33
232 386,59
822 690,65
Dane za 2023r.
stan na 01.01.2023
zwiększenia
zmniejszenia
stan na 31.12.2023
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
178 140,08
41 017 397,67
40 828 788,72
366 749,03
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
7 212 565 ,64
48 283 211,10
49 397 950,45
6 097 826,29
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 354 814,57
505 619,30
856 803,54
2 003 630,33
Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2024r.
Wyszczególnienie
Aktywa
Finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
0,00
– udziały lub akcje)
– inne papiery
wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach:
.
42
– udziały lub akcje
– inne papiery
wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery
wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Środki pieniężne
948 188,49
Zobowiązania
długoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
długoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
763 023,86
– kredyty i pożyczki
0,00
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
763 023,86
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 153 805,04
– kredyty i pożyczki
3 581 443,21
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing,
faktoring)
572 361,83
Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2023r.
Wyszczególnienie
Aktywa
Finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w
jednostkach
powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery
wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach:
– udziały lub akcje
– inne papiery
wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
.
43
aktywa finansowe
Krótkoterminowe
aktywa finansowe w
jednostkach
powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe
aktywa finansowe w
pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery
wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Środki pieniężne
366 749,03
Zobowiązania
długoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
długoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 244 418,68
– kredyty i pożyczki
– z tytułu emisji
dłużnych papierów
wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
1 244 418,68
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 857 037,94
– kredyty i pożyczki
6 097 826,29
– z tytułu emisji
dłużnych papierów
wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
759 211,65
Spółka nie prowadzi polityki kredytowej (nie udziela pożyczek i kredytów) w związku z tym nie jest narażona na
ryzyko finansowe i nie wymaga dokonywania zabezpieczeń z tego tytułu.
Charakterystyka instrumentów finansowych za 2024r.
Portfel
Charakterystyka
Wartość
Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
948 188,49
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
Kredyt
3 581 443,21
Pozostałe zobowiązania finansowe
Leasing
1 335 385,69
19
Pozostałe zobowiązania finansowe
Faktoring
0,00
.
44
Charakterystyka instrumentów finansowych za 2023r.
Portfel
Charakterystyka
Wartość
Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
366 749,03
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
Kredyt
6 097 826,29
Pozostałe zobowiązania finansowe
Leasing
2 003 630,33
24
Pozostałe zobowiązania finansowe
Faktoring
0,00
4.2. Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe
W 2024r. Spółka nie realizowała transakcji typu Forward, w wyniku czego spółka nie była narażona na
ryzyko finansowe tego typu.
4.3. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów
i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
Do wyceny finansowych składników aktywów i pasywów nie ustalono wartości godziwej.
4.4. Opis składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenionymi
według wartości godziwej
W Spółce występują inwestycje w nieruchomościach, które zgodnie z założeniami ustawy
o rachunkowości wycenione są wg wartości godziwej. Na inwestycje te składają się: działka gruntowa
niezabudowana, działka gruntowa wraz zabudowaniami mieszkalnymi, część powierzchni budynku
administracyjno-biurowego. W 2024r. dokonano aktualizacji operatu szacunkowego, którego skutki
odniesiono w pozostałe przychody operacyjne.
4.5. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej
Występuje ryzyko związane z ryzykiem stopy procentowej tj. oprocentowaniem kredytów które oparte
jest na zmiennej stopie procentowej powiększonej o marżę banku.
4.6. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i kredyty
bankowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność
Spółki. Głównym rodzajem ryzyka wynikające z tych instrumentów jest ryzyko walutowe, gdyż istotna
część przychodów i kosztów wyrażona jest w walucie obcej głównie EUR. Spółka prowadząc politykę
handlową na bieżąco monitoruje rynek walutowy i kształtując ceny stara się uwzględniać ryzyko
walutowe i koszty zakupu surowców, których znacząca cześć jest importowana. Spółka nie była
w przeszłości i na dzień sprawozdania finansowego stroną kontraktu walutowego typu forward
i opcyjnego, jak również nie uczestniczyła w tego typu transakcjach. Z tego względu nie jest narażona
na ryzyko powstania istotnych strat z tytułu ewentualnej zmienności kursów walut.
.
45
4.7. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych
Rok 2024r.
Tytuł zobowiązania
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej 12 miesięcy
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe, w tym:
504 436,55
0,00
0,00
0,00
- kredyty i pożyczki
479 159,65
0,00
0,00
0,00
- inne zobowiązania finansowe
25 276,90
0,00
0,00
0,00
Razem
504 436,55
0,00
0,00
0,00
Rok 2023r
Tytuł zobowiązania
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej 12 miesięcy
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe
555 130,02
0,00
0,00
0,00
- kredyty i pożyczki
523 938,07
0,00
0,00
0,00
- inne zobowiązania finansowe
31 191,95
0,00
0,00
0,00
Razem
555 130,02
0,00
0,00
0,00
4.8. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)
4.9. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.
Na dzień 31.12.2024 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4.10. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym
lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym.
Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności,
nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym.
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
1. Należności warunkowe
0,00
0,00
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
658 951,14
634 898,29
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
658 951,14
634 898,29
- udzielonych gwarancji i poręczeń
658 951,14
634 898,29
3. Inne (z tytułu)
46 013 233,98
45 684 280,26
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności
dostaw
1 066 000,00
780 000,00
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych
2 133 757,98
2 416 804,26
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu
7 842 750,00
6 016 750,00
- przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka
27 012 073,00
28 512 073,00
-zastaw na zapasach
5 000 000,00
5 000 000,00
-zastaw na rzeczach ruchomych
2 958 653,00
2 958 653,00
Pozycje pozabilansowe, razem
46 672 185,12
46 319 178,55
.
46
4.11. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne
potrzeby
WYSZCZEGÓLNIENIE
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
1. Koszty montażu maszyn i urządzeń (inwestycje)
0,00
0,00
2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów
0,00
0,00
3. Uszczelnienia kręgu kosztów
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
4.12. Poniesione nakłady inwestycyjne
NAKŁADY NA:
Poniesione w roku
2024
Poniesione w roku
2023
1. Wartości niematerialne i prawne
68 647,00
464,41
2. Środki trwałe
352 499,53
291 528,06
w tym dotyczące ochrony środowiska
3. Środki trwałe w budowie
528 359 64
9 382,00
w tym dotyczące ochrony środowiska
4. Inwestycje w nieruchomości i prawa
RAZEM
949 506,17
301 374,47
Spółka planuje nakłady inwestycyjne, w miarę posiadanych środków finansowych w oprogramowanie
i park maszynowy zapewniając optymalizację kosztów produkcji i ich rozliczania. Spółka planuje
poniesienie nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska na 2025r.
4.13 Informacja o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
4.14. Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o
podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych
członków organów administracji oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
4.15. Powiązania pomiędzy pozycja bilansu dotyczące zobowiązań na część
długoterminowa i krótkoterminową
Powiązania między pozycjami Bilansu-Pasywa
Nazwa składnika pasywów
Łączna kwota
(w tys. zł)
W tym kwota
przypadająca na
część
długoterminową
(w tys. zł)
W tym kwota
przypadająca na
część
krótkoterminową
(w tys. zł)
Inne zobowiązania finansowe
1 337
764
573
w tym: umowy leasingu finansowego
1 337
764
573
Inne
314
227
87
w tym: zobowiązania z tyt. wykupu z wieczystego
użytkowania
253
227
26
.
47
CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych
transakcji i niektórych zagadnień osobowych.
5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę
na innych warunkach niż rynkowe.
W ciągu 2024 r. nie zanotowano istotnych transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od jednostek
powiązanych oraz z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką na inny warunkach niż rynkowe.
Spółka zamierza kontynuować zawieranie umów i dokonywanie transakcji z podmiotami powiązanymi,
podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz podmioty powiązane
świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Brak jest zawartych umów -
porozumień odnośnie współpracy czy kooperacji pomiędzy Spółką a tymi podmiotami, jednak zamiar
Spółki w zakresie kontynuowania współpracy jest m.in. wynikiem wysokiej jakości usług świadczonych
przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie prowadzonej przez nie działalności
gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w stosunku do swoich kooperantów.
5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają
konsolidacji.
5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
WYSZCZEGÓLNIENIE
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
roku 2024
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
roku 2023
Ogółem
134
137
z tego:
. pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)
52
52
. pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)
82
85
. uczniowie
. osoby wykonujące pracę nakładczą
. osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub
bezpłatnych
0
0
5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub
należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę
w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)
WYNAGRODZENIA
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o
pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych
w zł
w zł
- Zarząd
Sławomir Jędrzejczak
480 931,37
577 159,50
Jarosław Cybulski
340 800,00
135 600,00
Razem
821 731,37
713 759,50
- Rada Nadzorcza
Rafał Mania
84 000,00
84 000,00
Michał Mania
48 000,00
48 000,00
Lech Pasturczak
42 000,00
42 000,00
Andrzej Pargieła
42 000,00
42 000,00
Artur Mączyński
42 000,00
42 000,00
Razem
258 000,00
258 000,00
.
48
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi uchwałami
organów Spółki.
5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki,
udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
5.6. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na
sytuację majątkową, finansowa i wynik finansowy
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły
CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy
kapitałowej
Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej
CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń
7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w
sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia dotyczące
lat ubiegłych.
7.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie
badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie na jaki została zawarta
umowa oraz wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym:
WYSZCZEGÓLNIENIE
WYNAGRODZENIE
OGÓ3EM
2024r.
WYNAGRODZENIE
OGÓŁEM
2023r
1. Badanie ustawowe w rozumieniu art.2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja
2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym
33 000,00
25 000,00
2. Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego
20 500,00
19 175,00
RAZEM
53 500,00
44 175,00
W dniu 11 czerwca 2024r. Spółka zawarła umowę na okres 3 lat z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdania finansowego o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok
2024,2025,2026 oraz o dokonanie badania sprawozdania rocznego za rok 2024,2025,2026.
.
49
7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Istotnymi zdarzeniami w trakcie trwania roku obrotowego 2024 była nadal trwająca wojna na Ukrainie
i na bliskim wschodzie. Spółka skutecznie poradziła sobie z kryzysem gospodarczym wywołanym
trwającą wojną na Ukrainie, która przyczyniła się do wzrostu kosztów surowców energetycznych
i hutniczych. Spółka nie posiada bezpośrednich dostawców z Ukrainy czy Rosji w związku z tym nie
odczuwa bezpośrednich skutków wojny. Głównymi dostawcami w przemyśle metalowym są kontrahenci
krajowi i z Europy Zachodniej, którzy nie blokują łańcuchów dostaw dla spółki, co nie stanowi zagrożenia
procesów produkcyjnych. Jednocześnie spółka sama poszukuje alternatywnych rozwiązań rozszerzając
wachlarz dostawców. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują zatory
w łańcuchu dostawy, na obecny moment nie występują ograniczenia w kontynuowaniu działalności.
Kolejnym istotnym zdarzeniem jest koncentracja polityki globalnej i lokalnej na zmiany klimatyczne. To
zagadnienie nabiera rosnącego znaczenia dla inwestorów ze względu na coraz bardziej widoczne skutki
tego zjawiska i jego potencjalny wpływ na przedsiębiorstwa w różnych branżach przy podejmowaniu
decyzji gospodarczych. Zdarzenia lub uwarunkowania związane z klimatem mogą wpływać na modele
biznesowe, działalność i procesy jednostki oraz jej zdolność do inwestycji i pozyskiwania klientów.
Spółka na bieżąco monitoruje politykę klimatyczną ze względu na ich wpływ na łańcuchy dostaw,
klientów, finansowanie, ubezpieczenie oraz przepisy prawa i regulacje by w razie potrzeby podjąć
odpowiednie działania w tym zakresie. Spółka na obecną chwilę nie widzi zagrożenia wynikającego ze
zmian klimatycznych a wręcz przeciwnie może pozyskać nowe rynki zbytu w zakresie ochrony
środowiska poprzez sprzedaż instalacji odsiarczania i odazotowania spalin.
7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie
i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia
przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” w jednoosobową spółkę
skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń Kotłowych
„STĄPORKÓW” S.A.
7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.
7.6. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność.
Z dniem 01.01.2024 r. dokonano aneksowania polityki rachunkowości uzupełniając zasady rachunkowe
dotyczące ewidencji i wyceny towarów handlowych. Poza tym nie dokonano zmiany stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości.
7.7. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ
wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność
oraz wynik finansowy i rentowność
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt.
.
50
7.8. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje,
oraz wskazania czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez
Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności.
Według Zarządu niepewność co do możliwości kontynuowania działalności nie występuje.
W świetle wyników osiągniętych w roku 2024 roku, Zarząd Spółki zwraca uwagę na podejmowane
od kilku lat działania, mające na celu poprawę rentowności działalności Spółki.
Prowadzona przez Spółkę jest reorganizacja procesu planowania i realizacji produkcji, poszukiwanie
nowych rynków zbytu w celu zwiększenia wielkości sprzedaży, korzystny mix produktów sprzedawanych
w segmencie produkcji seryjnej. Zbudowanie własnego zespołu serwisowo- montażowego pozwoliło
ograniczyć koszty usług zewnętrznych. Kontrakty pozyskane do dnia sporządzenia niniejszego raportu
pozwalają twierdzić, że prowadzone działania pozwolą na utrzymanie stabilnej sytuacji finansowej
Spółki.
7.9. Połączenie jednostek
W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
7.10. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i
akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy
przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik
finansowy
Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.
Stąporków, 28 kwietnia 2025r.
Podpis osoby odpowiedzialnej Podpisy osób zarządzających
za prowadzenie ksiąg
…………………………..... .………………………. ……………………………
Alicja Sidor Sławomir Jędrzejczak Jarosław Cybulski
Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu
Alicja
Zofia
Sidor
Elektronicznie
podpisany przez
Alicja Zofia Sidor
Data: 2025.04.28
21:27:43 +02'00'
Jarosław
Kazimierz
Cybulski
Elektronicznie
podpisany przez
Jarosław Kazimierz
Cybulski
Data: 2025.04.28
21:31:57 +02'00'
Electronically signed by:
Sławomir Dariusz Jędrzejczak
Date:
2025-4-28 21:47:5